证券代码：301009       证券简称：可靠股份           公告编号：2023-040

            杭州可靠护理用品股份有限公司

【资料图】

  关于 2023 年半年度计提信用减值准备和资产减值准备

                       的公告

   本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

   杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 8 月 28

日召开第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十二次会议审议通过了

《关于 2023 年半年度计提信用减值准备和资产减值准备的议案》，现将具体情

况公告如下：

   一、本次计提减值准备情况概述

   根据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定，为真实、准确反映公

司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至 2023 年 6 月 30 日合并报表范围

内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减

值损失的资产计提相应减值准备。

   经公司及子公司对截至 2023 年 6 月 30 日存在可能发生减值迹象的资产进行

全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计 10,812,878.05 元，计入的

报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日，明细如下表：

                                           单位：人民币元

          项   目                   计提减值准备金额

一、信用减值损失                                         -891,432.20

其中：应收票据坏账损失

    应收账款坏账损失                                   -1,594,741.89

    其他应收款坏账损失                                     703,309.69

二、资产减值损失                                       11,704,310.25

其中：存货跌价损失                                       4,796,697.62

     固定资产减值损失                                                 3,424,792.52

     在建工程减值损失                                                 3,482,820.11

合计                                                           10,812,878.05

     二、本次计提减值准备的具体说明

     （一）计提信用减值准备

     公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失:

                                                            单位：人民币元

                                          本期变动金额

 类别         期初余额                                                  期末余额

                              计提          收回或转回        核销   其他

账龄组合        15,340,724.33 -1,594,741.89                          13,745,982.44

合计          15,340,724.33 -1,594,741.89                          13,745,982.44

     公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失:

                                                            单位：人民币元

                                          本期变动金额

     类别         期初余额                                             期末余额

                                 计提           收回或转回 核销 其他

账龄组合             928,909.90      758,309.69                      1,687,219.59

单项计提坏账准备       7,639,367.60                    55,000.00         7,584,367.60

合计             8,568,277.50      758,309.69    55,000.00         9,271,587.19

     （二）计提资产减值准备

     资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰

低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于

数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生

产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目

分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经

消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

的金额计入当期损益。

  对存货计提跌价准备的情况：

                                                         单位：人民币元

                        本期增加金额              本期减少金额

 项目    期初余额                                                   期末余额

                       计提            其他   转回或转销          其他

原材料    5,853,013.14    737,654.82         4,343,653.67        2,247,014.29

库存商品   3,320,290.56   4,059,042.80        4,615,192.82        2,764,140.54

 合计    9,173,303.70   4,796,697.62        8,958,846.49        5,011,154.83

  公司 2023 年半年度固定资产计提减值准备 3,424,792.52 元，计提依据如下：

  对固定资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若

可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

  公司 2023 年半年度在建工程计提减值准备 3,482,820.11 元，计提依据如下：

  对在建工程在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若

可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

  三、本次计提减值准备对公司的影响

  公司本次计提信用减值准备及资产减值准备共计 10,812,878.05 元，相应减

少公司 2023 年半年度利润总额 10,812,878.05 元，考虑所得税费用和少数股东

损益的影响，减少归属于上市公司股东的净利润 9,189,698.71 元，减少归属于

上市公司股东的所有者权益 9,189,698.71 元。本次计提资产减值准备未经会计

师事务所审计。

  四、本次计提信用减值准备和资产减值准备的合理性说明

  公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，对合并

报表范围内截至 2023 年 6 月 30 日期间的相关资产计提资产减值准备，符合公司

的实际情况，能够更加真实、客观、公允地反映截至 2023 年 6 月 30 日公司的财

务状况、资产价值和经营成果，不存在利润操作或损害公司和股东利益的情形。

  五、备查文件

特此公告。

            杭州可靠护理用品股份有限公司董事会

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